Kinh nghiệm lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Dòng tiền vào
– Các khoản thu của người mua từ việc bán sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ
– Lãi thu từ việc gủi tiền ngân hàng sinh ra hàng tháng và các lãi xuất khác.
Bạn đang đọc: Kinh nghiệm lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ
– Thu tiền từ việc góp vốn đầu tư của những cổ đông .
Dòng tiền ra
– Chi mua sản phẩm & hàng hóa, nguyên vật liệu nhập kho, công cụ dụng cụ, gia tài cố định và thắt chặt
– Chi giao dịch thanh toán tiền lương cho nhân viên cấp dưới
– Chi nộp những loại thuế như thuế môn bài, thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp .
– Chi mua những loại ngân sách phát sinh trong năm
HƯỚNG DẪN CÁCH LẬP BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
Việc lập BC LCTT nếu bạn làm trên một ứng dụng nào đó thì chắc như đinh số liệu tự động hóa sinh ra báo cáo này. Tuy nhiên kế toan phải biết cách kiểm tra xem số liệu đó có đúng chuẩn không .
Lamketoan. vn xin san sẻ 1 số ít kinh nghiệm tay nghề từ việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ như sau :
Chỉ tiêu 01: Thu tiền từ bán hàng hóa dịch vụ và doanh thu khác. Đây là chỉ tiêu từ việc thu ngay bằng tiền mặt tiền gủi ngân hàng, hoặc thu qua công nợ.
Nợ TK 111 / Có TK 511
Nợ TK 112 / Có TK 5111
Nợ TK 111 / Có TK 131
Nợ TK 112 / Có TK 131
– Sau khi bạn lọc và tập hợp được từ những nhiệm vụ trên cộng lại số tiền và ghi lên chỉ tiêu 01 trên HTKK nhưng phải ghi dấu dương .
Chỉ tiêu 02: Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ.
Nợ TK 152 / Có TK 111
Nợ TK 156 / Có TK 111
Nợ TK 152 / Có TK 112
Nợ TK 156 / Có TK 112
Nợ TK 331 / Có TK 111
Nợ TK 331 / Có TK 112
– Sau khi những bạn lọc tài liệu tổng hợp chỉ tiêu 02 đánh lên HTKK nhưng phải ghi âm .
Chỉ tiêu 03: Tiền chi trả cho người lao động
Nợ TK 334 / Có TK 111
Nợ TK 332 / Có TK 112
– Tổng hợp số liệu lên chỉ tiêu 03 trên HTKK nhưng đánh số âm
Chỉ tiêu 04: Tiền chi trả lãi vay
Nợ TK 635/ Có TK 111
Nợ TK 635 / Có TK 112
– Tổng hợp số liệu lên chỉ tiêu 04 trên HTKK nhưng đánh số âm
Chỉ tiêu 05: Chi tiền nộp thuế thu nhập doanh nghiệp
Nợ TK 3334 / Có TK 111
Nợ TK 3334 / Có TK 112
Chỉ tiêu 06: Tiền thu khác từ hoạt động sản xuất kinh doanh.
Nợ TK 111 / Có TK 3331
Nợ TK 111 / Có TK 711
– Tổng hợp số liệu lên chỉ tiêu 06 trên HTKK ghi dương
Chỉ tiêu số 07: Tiền chi khác từ hoạt động sản xuất kinh doanh
Nợ TK 133, 141,142, 242,3331,3333,33312, … 642 / Có TK 111,112
– Tổng hợp số liệu lên chỉ tiêu 07 trên HTKK ghi âm
Chỉ tiêu 21: Tiền chi mua sắm tài sản cố đinh
Nợ TK 211 / Có TK 111,112
– Tổng hợp số liệu lên chỉ tiêu 21 trên HTKK đánh số âm
– Và tương tự như như vậy những bạn định khoản những bút toán đối ứng thu chi. Nếu thu thì đánh dương thông thường còn những khoản chi phải lưu lại âm như hướng dẫn trên
Chỉ tiêu 60: Chính là lấy dư nợ TK 111+ Dư nợ TK 112 năm trước cộng lại đánh vào HTKK
Chi tiêu 70: Để biết bạn làm BCLC tiền tệ đúng hay sai mấu chốt là ở chỉ tiêu này. Sau khi bạn đánh tất cả số tiền của các chỉ tiêu trên lên HTKK thì bạn xem chỉ tiêu 70 khớp số liệu với dư nợ TK 111+ Dư nợ TK 112 trên bảng cân đối số phát sinh.
Lamketoan.vn xin chia sẻ kinh nghiệm làm báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Chúc các bạn làm tốt.
Bình chọn
Source: https://suachuatulanh.edu.vn
Category : Dịch Vụ Khác
