Mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp

LẬP BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ  STT CHỈ TIÊU  MÃ TM  HẠCH TOÁN  KH SỐ TIỀN  GHI CHÚ

I

Lưu chuyển tiền từ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại

Ghi dương

1

Thu tiền từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác

Bạn đang đọc: Mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp

01 Nợ TK 111/Có TK 511 1 Nợ TK 112/Có TK511 2 Nợ TK 111/Có TK 131 3 Nợ TK 112/Có TK 131 4 Nợ TK 112/Có TK 515 5 Nợ TK 111,112 / Có TK 3387 6 Nợ TK 5211, 5212, 5213 / Có TK 111,112 7 Cộng chỉ tiêu 01 ( =1+2+3+4+5+6+7) 0 Ghi âm

2

Chi tiền trả cho người phân phối sản phẩm & hàng hóa dịch vụ

02 Nợ TK 152,153/ Có TK 111 1 Nợ TK 152,153/ Có TK 112 2 Nợ TK 156/ Có TK 111 3 Nợ TK 156/ Có TK 112 4 Nợ TK 331/ Có TK 111 5 Nợ TK 331/ Có TK 112 6 Nợ TK 627, 641, 642 / Có TK 111, 112 7 Nợ TK 154/ Có TK 111 8 Cộng chỉ tiêu 02 (= 1+2+3+4+5+6+7+8) Ghi âm

3

Tiền chi trả cho người lao động

03 Nợ TK 334/ Có TK 111, 112 1 Cộng chỉ tiêu 03

4

Tiền chi trả lãi vay

04 Nợ TK 635, 335 / Có TK 111, 112 1 Cộng chỉ tiêu 04 Ghi âm

5

Tiền chi nộp thuế TNDN

05 Nợ TK 3334/111, 112 1 Cộng chỉ tiêu 05

6

Tiền thu khác từ hoạt động giải trí sản xuất kinh doanh thương mại ‘

06 Nợ TK 111/ Có TK 711 1 Ghi dương NỢ TK 112/ Có TK 711 2 Nợ TK 111/ Có TK 33311 3 Nợ TK 112/ Có TK 33311 4 Nợ TK 111, 112/138,338 (3388. vay tiền của cá nhân) 5 Nợ TK 111, 112/ Có TK 144, 344, 133 6 Cộng chỉ tiêu 06 =( 1+2+3+4+5+6)

7

Tiền chi khác từ hoạt động giải trí sản xuất kinh doanh thương mại ‘

07 Nợ TK 13311/ Có TK 111 1 Ghi âm Nợ TK 13311/ Có TK 112 2 Nợ TK 142/ Có TK 111 3 Nợ TK 242/ Có TK 111 4 Nợ TK 3331/ Có TK 111 5 Nợ TK 3331/ Có TK 112 6 Nợ TK 3333/ có TK 111 7 Nợ TK 3333/ có TK 112 8 Nợ TK 3335/111 9 Nợ TK 3335/112 10 Nợ TK 642/111 11 Nợ TK 144, 344, 431,811/111, 112 12 0 No TK 338/111,112 13 No TK 3338/111 14 Cộng chỉ tiêu 07=( 1+…+14) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

21

Xem thêm: Ngành Quản trị dịch vụ du lịch và lữ hành là gì? Ra trường làm gì? – Trường Đại học Quốc tế Hồng Bàng

Tiền chi để shopping, thiết kế xây dựng TSCĐ và những gia tài dài hạn khác

21 Nợ TK 211,212,213,241 / Có TK 111,112 1 Ghi âm

22

Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và những gia tài dài hạn khác

22 Nợ TK 111,112 / Có TK 211,212,213,241,711 Ghi dương

25

Tiền chi góp vốn đầu tư góp vốn vào đơn vị chức năng khác

25 Nợ TK 222,221 / Có TK 111, 112 Ghi âm

26

Tiền tịch thu góp vốn đầu tư góp vốn vào đơn vị chức năng khác

26 Nợ TK 111,112 / Có TK 222 Ghi dương

27

Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và doanh thu được chia

27 Nợ TK 111, 112 / Có TK 515, 421 Ghi dương

8

Tiền vay thời gian ngắn, Dài hạn nhận được

33 Nơ TK111(112)/ Có TK 311(341) Ghi dương Cộng chỉ tiêu 33

9

Xem thêm: Dịch Vụ Thành Lập Công Ty Trọn Gói Giá Rẻ (3 Ngày 199K)

Tiền chi trả lãi gốc

34 Ghi âm Nợ TK 311(341)/ Có TK 111(112) Cộng chỉ tiêu 34

10

Tiền và những khoản tương tự tiền đầu năm

60 Ghi dương Cộng chỉ tiêu 60 Tiền và các khoản tương đương tiền cuối năm ‘=( Đầu kỳ+ các khoản thu – các khoản chi) Luôn dương