Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và ý nghĩa của báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một phần trong bộ hồ sơ của báo cáo kinh tế tài chính. Để hiểu rõ hơn về báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì và ý nghĩa của báo cáo lưu chuyển tiền tệ mời bạn theo dõi bài viết dưới đây của Phân tích báo cáo kinh tế tài chính .

1. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một bản báo cáo kinh tế tài chính doanh nghiệp tổng hợp lại tình hình thu, chi tiền tệ của doanh nghiệp được phân loại theo 3 hoạt động giải trí : Hoạt động kinh doanh thương mại, hoạt động giải trí góp vốn đầu tư và hoạt động giải trí kinh tế tài chính trong một thời kỳ nhất định .

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập theo 1 trong 2 phương pháp: Phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ trực tiếp và phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ gián tiếp.

Các dòng tiền trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ

– Dòng tiền từ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại : Bao gồm những khoản thu, chi tương quan đến hoạt động giải trí sản xuất và tiêu thụ mẫu sản phẩm, sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ của doanh nghiệp .
– Dòng tiền từ hoạt động giải trí góp vốn đầu tư : Bao gồm những khoản thu, chi tương quan đến hoạt động giải trí góp vốn đầu tư, shopping hoặc thanh lý những gia tài cố định và thắt chặt và những khoản góp vốn đầu tư kinh tế tài chính dài hạn .
– Dòng tiền từ hoạt động giải trí kinh tế tài chính : Bao gồm những khoản thu, chi tương quan đến hoạt động giải trí kêu gọi vốn từ chủ nợ và chủ sở hữu, hoàn trả vốn cho chủ nợ, mua lại CP, chia lãi cho nhà đầu tư, chia cổ tức cho cổ đông .

»»» Review Khóa Học Phân Tích Tài Chính Tốt Nhất

2. Ý nghĩa của báo cáo luân chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phản ánh những dòng tiền thu, chỉ trong một kì hoạt động giải trí của Doanh nghiệp ( Doanh Nghiệp ). Cùng với bảng cân đối kế toán và báo cáo tác dụng kinh doanh thương mại, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tạo nên bức tranh toàn cảnh về tình hình kinh tế tài chính của Doanh Nghiệp .
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp cho những đối tượng người dùng sử dụng biết Doanh Nghiệp đã tạo ra tiền từ những nguồn nào và tiêu tốn tiền cho những mục tiêu gì. Trên cơ sở đó, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ giúp những đối tượng người tiêu dùng sử dụng nhìn nhận về năng lực giàn trải nợ công, chi trả cổ tức trong tương lai của doanh nghiệp .
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung ứng những thông tin bổ trợ để nhìn nhận về hiệu suất cao hoạt động giải trí trong kì hiện tại và dự báo triển vọng của Doanh Nghiệp trong tương lai mà nhiều lúc báo cáo tác dụng kinh doanh thương mại của Doanh Nghiệp báo cáo lỗ do phát sinh những khoản ngân sách lớn không chi tiền, như ngân sách khấu hao gia tài cố định và thắt chặt, ngân sách dự trữ nợ phải trả, bộc lộ tình hình kinh tế tài chính sầm uất của công ty, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ là nguồn phân phối thông tin hữu dụng để nhìn nhận về năng lực phân phối những nghĩa vụ và trách nhiệm với những nhà sản xuất tín dụng thanh toán, người mua, người lao động và những nhà đầu tư trong tương lai gần của Doanh Nghiệp .
Bên cạnh đó, có những trường hợp Doanh Nghiệp trong thời kì tăng trưởng mạnh, sử dụng nhiều tiền để lan rộng ra khối lượng hàng bán trong khi nguồn tiền thu về từ người mua thường chậm hơn so với thời gian thanh toán giao dịch tiền cho nhà phân phối. điều này dẫn tới sự nguy khốn trong tình hình kinh tế tài chính của Doanh Nghiệp : mặc dầu có doanh thu ( trên báo cáo tác dụng kinh doanh thương mại ) nhưng hoạt động giải trí kinh doanh thương mại hoàn toàn có thể đã sử dụng tiền nhiều hơn so với số tiền tạo ra, khi đó Doanh Nghiệp sẽ gặp khó khăn vất vả trong việc giao dịch thanh toán nợ công cũng như chi trả cổ tức cho những nhà đầu tư .

Bài viết trên là những kiến thức cơ bản về báo cáo lưu chuyển tiền tệ mà khi tìm hiểu về báo cáo tài chính bạn nên biết. Hy vọng bài viết hữu ích với bạn đọc.

>> Xem thêm : Phân tích những chỉ tiêu của bảng cân đối kế toán

Rate this post

Source: https://suachuatulanh.edu.vn
Category : Dịch Vụ Khác