Thẩm định giá máy móc thiết bị – Thẩm định giá Thành Đô

(TDVC Định giá máy móc thiết bị) – Máy móc, thiết bị là một kết cấu hoàn chỉnh, gồm các chi tiết, cụm chi tiết, bộ phận có liên kết với nhau để vận hành, chuyển động theo mục đích sử dụng được thiết kế（được định nghĩa tại tại Khoản 1 Điều 3 Thông tư 23/2015/TT-BKHCN do Bộ trưởng Bộ Khoa học và Công nghệ ban hành.). Máy móc thiết bị thuộc động sản (Theo tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam) không gắn cố định với một không gian, vị trí nhất định và có thể di dời được.

Thẩm định giá máy móc thiết bị là xác lập giá trị bằng tiền của máy móc thiết bị theo pháp luật của Bộ luật dân sự tương thích với giá thị trường tại một khu vực, thời gian nhất định, ship hàng cho mục tiêu theo tiêu chuẩn thẩm định giá .Giá trị máy móc thiết bị là phản ánh giá trị còn lại của của máy thiết bị đó đã khấu hao trong quy trình sử dụng, máy mua mới hoặc máy móc doanh nghiệp không còn mục tiêu sử dụng để ship hàng nhiều mục tiêu cho những bên tương quan như : Mua bán, thanh lý, vay vốn ngân hàng nhà nước, góp vốn đầu tư, cho thuê … Vì vậy thẩm định giá máy móc thiết bị có vai trò đặc biệt quan trọng quan trọng và không hề thiếu trong nền kinh tế thị trường cũng như sự tăng trưởng của những doanh nghiệp trong nước, những doanh nghiệp FDI .

Thẩm định giá máy móc thiết bị

1. Nhận dạng máy móc thiết bị

Đặc điểm kinh tế tài chính – kỹ thuật tác động ảnh hưởng lớn đến giá trị của máy móc thiết bị. Do đó ước tính giá trị của máy thiết bị đúng chuẩn thẩm định viên phải diễn đạt đúng chuẩn đực điểm kỹ thuật của máy móc thiết bị. Nhận dạng máy móc thiết bị được chia làm hai loại như sau : Nhận dạng vi mô ; Nhận dạng vĩ mô .

1.1. Nhận dạng vi mô

Nhận dạng vi mô là quy trình liệt kê chi tiết cụ thể những bộ phận cấu thành máy móc thiết bị như thể một máy đơn lẻ. Để thực thi được điều này thẩm định viên cần phải tiền hành nhận dạng những yếu tố theo trình tự sau :

• Mã số tài sản (khách hàng lập)
• Mô tả: Mô tả chung; mô tả chi tiết
• Type, model
• Kích thước hoặc công suất đo được hoặc căn cứ vào pháp lý
• Số seri
• Tên nhà sản xuất; Năm sản xuất; Nhà cung cấp
• Các chi tiết về thiết bị phụ tùng, phụ tùng và linh kiện kèm theo
• Hệ thông truyền động và các chi tiết của hệ thống truyền động như: truyền động bằng xích, dây đai, khớp nối. Nguồn động lực là nguồn cơ hay mô tơ điện
• Quá trình bảo trì, bảo dưỡng, sửa đổi hoặc phục hồi trong quá trình sử dụng

1.2. Nhận dạng vĩ mô

Việc nhận dạng vĩ mô được triển khai trải qua việc xem xét đặc thù những cụ thể chính của máy, thiết bị, những cụ thể quyết định hành động đến tính năng kỹ thuật của máy thiết bị đó. Trong quy trình thẩm định giá máy móc, thẩm định viên cần phải nhận dạng và diễn đạt để chi ra những đặc thù sau :

• Loại máy móc, dây chuyền
• Quá trình sử dụng của máy, thiết bị
• Công suất lắp đặt và sản xuất thực tế

Các thông tin thiết yếu phải tích lũy trong quy trình nhận dạng vĩ mô như sau :

• Tên địa chỉ công ty sản xuất hoặc sở hữu máy móc thiết bị
• Quá trình sử dụng và biểu đồ về quá trình sử dụng của máy, thiết bị
• Công suất lắp đặt, công suất thực tế của máy thiết bị trong các năm liền kế trước đó
• Tình trạng nguyên vật liệu đầu vào
• Chế độ thành phẩm
• Chế độ vận hành: trường hợp máy móc, thiết bị vận hành liên tục và được cấu tạo từ nhiều chi tiết khác nhau thì tuổi thọ tổng thể của máy, thiết bị phụ thuộc vào tuổi thọ của 1 hoặc hai chi tiết chính. Trong trường hợp này, thẩm định viên cần phải nhận dạng các chi tiết đó.
• Tiêu chuẩn và chương trình bảo trì, bảo dưỡng như thế nào
• Ước lượng chi phí sửa chữa trong một số năm kế tiếp
• Sự thích hợp về mặt công nghệ (mới hay cũ) của máy, thiết bi trong sản xuất hoặc khi không được sử dụng công nghệ mới nhất; từ đó đánh giá lỗi thời về mặt công nghệ
• Tuổi đời và các yếu tố tác động đến việc ước tính tuổi đời của máy, thiết bị.

2. Các yếu tố ảnh hưởng tới giá trị máy móc thiết bị

a, Yếu tố cung – cầu

Mặt cung của máy móc thiết bị chịu tác động ảnh hưởng của tính hữu dụng ; năng lực đáp ứng của một loại máy, thiết bị chụ thể bị hạn chế bởi sự khan hiếm của máy, thiết bị đó và nhu cầu mua sắm của người tiêu dùng. Nhu cầu của một loại máy thiết bị đơn cử được tạo ra bởi tính có ích và chịu ảnh hưởng tác động bở sự khan hiếm, tính mê hoặc và bị số lượng giới hạn về nhu cầu mua sắm của người tiêu dùng .Trên thị trường cung và cầu biểu lộ số lượng những quyền lợi mà máy móc thiết bị hoàn toàn có thể cung ứng để bán hoặc thuê với những mức giá khác nhau trong một thị trường nhất định tại một thời gian nhất định với giả thiết ngân sách lao động và chi phí sản xuất không đổi khác. Nhu cầu được hình thành bởi một số ít người mua hoặc thuê tiềm năng ở quyền lợi đơn cử, ở mức giá khác nhau, ở một thị trường nhất định, thời hạn nhất định .

b, Sự phát triển của khoa học kỹ thuật

Sự tăng trưởng can đảm và mạnh mẽ của khoa học kỹ thuật làm cho hao mòn vô hình dung của máy, thiết bị ngày càng cao và dẫn đến hai xu thế :

• Giá máy móc thiết bị thế hệ cao ở lần bán đầu tiên
• Giá máy móc thiết bị đã qua sử dụng ngày càng giảm

Khi khoa học kỹ thuật tăng trưởng sẽ làm tăng sự cung máy, thiết bị. Đặc biệt là máy móc thiết bị có độ đúng chuẩn, hiệu suất cao, tiết kiệm ngân sách và chi phí nguồn năng lượng, nguyên vật liệu .

c, Đường lối chính sách

Đối với nền kinh tế tài chính : Khi nền kinh tế tài chính có sự tăng trưởng làm thu nhập tăng kéo theo nhu yếu tăng dẫn đến tăng quy mô sản xuất, điều này sẽ kích thích góp vốn đầu tư. Do đó, tăng nhu yếu máy móc thiết bị. Cầu máy móc thiết bị dịch chuyển tỷ suất thuận với tăng trưởng kinh tế tài chính và ngược lại. Khi nền kinh tế tài chính giảm năng lực tăng trưởng dẫn đến thu nhập của dân cư giảm sẽ ảnh hưởng tác động đến nhu cầu mua sắm và hạn chế nhu yếu tiêu dùng của họ .Đối với chủ trương thuế : Ở Nước Ta hầu hết những thiết bị chuyên dùng hay dây chuyền sản xuất sản xuất đề phải nhập khẩu ở quốc tế, nếu thuế suát thuế nhập khẩu đổi khác sẽ ảnh hưởng tác động đến giá sản phẩm & hàng hóa máy, thiết bị làm cho giá thành sản phẩm & hàng hóa đó khi nhập về Nước Ta sẽ đổi khác .Ngoài những yếu tố cung – cầu, sự tăng trưởng của khoa học kỹ thuật, đường lối chủ trương thì giá trị máy móc thiết bị còn hoàn toàn có thể chịu tác động ảnh hưởng của một số ít yếu tố như : Chính sách góp vốn đầu tư công, chủ trương tín dụng thanh toán …

3. Cơ sở giá trị thẩm định giá máy móc thiết bị

Cơ sở thẩm định giá máy, thiết bị hoàn toàn có thể là cơ sở giá trị thị trường hoặc cơ sở giá trị phi thị trường. Giá trị của nó được ước tính trên cơ sở giá trị thường là giá trị thị trường, ước tính trên cơ sở phi thị trường là giá trị phi thị trường và được xác lập bằng những cách tiếp cận theo lao lý của mạng lưới hệ thống Tiêu chuẩn thẩm định giá Nước Ta .Giá trị thị trường : Là mức giá ước tính của máy móc thiết bị tại thời gian thẩm định giá, giữa một bên là người mua sẵn sàng chuẩn bị mua và một bên là người bán chuẩn bị sẵn sàng bán, trong một thanh toán giao dịch khách quan độc lập, có đủ thông tin, những bên tham gia hành vi một cách có hiểu biết, thận trọng và không bị ép buộc. Khi sử dụng giá thị trường thẩm định viên cần chú ý quan tâm 1 số ít yếu tố sau :

• Giá trị thị trường thể hiện mức giá hình thành trên thị trường công khai và cạnh tranh. Thị trường này có thể là thị trường trong nước hoặc thị trường quốc tế, có thể bao gồm nhiều người mua, người bán hoặc bao gồm một số lượng hạn chế người mua, người bán
• Trường hợp có sự hạn chế đối với việc xác định giá trị thị trường của máy, thiết bị (thông tin, dữ liệu trên thị trường, điều kiện thẩm định giá hoặc các hạn chế khác), thẩm định định viên nêu rõ nguyên nhân, biện pháp khắc phục và thể hiện mức độ ảnh hưởng đến kết quả thẩm định giá do sự hạn chế này trong báo cáo kết quả thẩm định giá.

Giá phi thị trường : Là mức giá ước tính của một máy, thiết bị tại thời gian, khu vực thẩm định giá, không phản ánh giá trị thị trường mà địa thế căn cứ vào đặc thù kinh tế tài chính – kỹ thuật, tính năng, tác dụng, những quyền lợi mà máy, thiết bị mang lại trong quy trình sử dụng, giá trị so với 1 số ít người mua đặc biệt quan trọng, giá trị khi thanh toán giao dịch trong điều kiện kèm theo hạn chế, giá trị so với một số ít mục tiêu thẩm định giá và những giá trị không phản ánh giá trị thị trường khác. Khi sử dụng giá phi thị trường thẩm định viên cần nêu tên của loại giá trị phi thị trường đơn cử được vận dụng và đưa ra những địa thế căn cứ, lập luận đơn cử, gồm có :

• Đặc điểm đặc biệt của máy, thiết bị thẩm định giá
• Người mua, nhà đầu tư đặc biệt
• Giao dịch trong thị trường hạn chế, bắc buộc phải bán
• Giá trị theo những mục đích đặc biệt như mục đích tính thuế

4. Phương pháp thẩm định giá máy móc thiết bị

Hiện nay những thẩm định viên thường vận dụng ba cách tiếp cận và giải pháp thẩm định giá thông dụng là : Cách tiếp cận từ thị trường ; Cách tiếp cận từ ngân sách ; Cách tiếp cận từ thu nhập. Tương ứng với những cách tiếp cận là những chiêu thức thẩm định giá : Phương pháp so sánh theo cách tiếp cận từ thị trường ; Phương pháp ngân sách tái tạo, ngân sách sửa chữa thay thế theo cách tiếp cận từ ngân sách ; Phương pháp vốn hóa trực tiếp, giải pháp dòng tiền chiết khấu theo cách tiếp cận từ thu nhập. Đối với từng loại máy móc thiết bị, từng thời gian, hồ sơ pháp lý người mua cung ứng, mục tiêu thẩm định giá đơn cử thẩm định viên sẽ lựa chọn cách tiếp cận và giải pháp thẩm định giá tương thích .

4.1. Cách tiếp cận từ thị trường:

Cách tiếp cận từ thị trường là phương pháp xác lập máy móc thiết bị thẩm định giá trải qua việc so sánh máy móc thiết bị thẩm định giá với những máy, thiết bị giống hệt hoặc tương tực đã có những thông tin về giá trên thị trường. Cách tiếp cận này hoàn toàn có thể sử dụng để xác lập giá trị máy, thiết bị thẩm định giá theo cơ sở giá trị thị trường hoặc phi thị trường theo tiêu chuẩn thẩm định giá Nước Ta. Tương ứng với cách tiếp cận từ thị trường là giải pháp so sánh .Phương pháp so sánh là giải pháp thẩm định giá, xác lập giá trị của máy móc thẩm định giá dựa trên cơ sở nghiên cứu và phân tích mức giá của máy, thiết bị so sánh để ước tính, xác lập giá trị của máy, thiết bị thẩm định giá. Phương pháp này để thẩm định giá những máy, thiết bị thẩm định giá có thanh toán giao dịch phổ cập trên thị trường .

Ưu điểm: Đơn giản, dễ sử dụng, kết quả tìm được có độ tin cậy cao vì dựa vào các bằng chứng, thông tin giao dịch trên thị trường

Nhược điểm : Bắt buộc phải có thông tin, những tài liệu mang tính lịch sử dân tộc, do đặc thù đặc biệt quan trọng về kỹ thuật của gia tài thẩm định nên khó hoàn toàn có thể tìm được một gia tài đang được mua và bán trên thị trường trọn vẹn giống với gia tài thẩm định giá .

4.2. Cách tiếp cận từ chi phí:

Là phương pháp xác lập giá trị của máy, thiết bị thẩm định giá trải qua ngân sách tạo ra một máy, thiết bị có tính năng, hiệu quả giống hệt hoặc tựa như với máy, thiết bị thẩm định giá và hao mòn của máy, thiết bị thẩm định giá. Cách tiếp cận từ ngân sách hoàn toàn có thể được sử dụng để xác lập giá trị máy móc, thiết bị theo cơ sở giá trị thị trường hoặc phi thị trường. Tương ứng cách tiếp cận từ ngân sách là giải pháp ngân sách thay thế sửa chữa và ngân sách tái tạo .a, Phương pháp ngân sách sửa chữa thay thếLà giải pháp thẩm định giá xác lập giá trị của máy móc thiết bị thẩm định giá dựa trên cơ sở chênh lệch giữa ngân sách thay thế sửa chữa để tạo ra một máy móc thiết bị tựa như máy móc thiết bị thẩm định giá có cùng công dụng, hiệu quả theo giá thị trường hiện hành và giá trị hao mòn của máy móc thiết bị thẩm định giá. Phương pháp ngân sách thay thế sửa chữa dựa trên ngân sách để tạo ra máy móc thiết bị sửa chữa thay thế, tựa như với máy móc thiết bị thẩm định giá về tính năng, tác dụng, nhưng được phong cách thiết kế, sản xuất hoặc thiết kế xây dựng với công nghệ tiên tiến, nguyên vật liệu và kỹ thuật mới hơn. Thông thường, máy móc thiết bị thay thế thường có ngân sách tạo ra thấp hơn so với ngân sách tái tạo, đồng thời ngân sách quản lý và vận hành cũng không bị cao hơn so với mức phổ cập tại thời gian thẩm định giá. Vì vậy, tổng giá trị hao mòn hay hao mòn lũy kế của máy móc thiết bị thay thế thường không gồm có hao mòn công dụng do ngân sách vốn cao hoặc hao mòn tính năng do ngân sách quản lý và vận hành cao .Công thức :

b, Phương pháp ngân sách tái tạoLà giải pháp thẩm định giá xác lập giá trị của máy móc thiết bị thẩm định giá dựa trên cơ sở chênh lệch giữa ngân sách tái tạo ra máy móc thiết bị giống hệt với máy móc thiết bị thẩm định giá theo giá thị trường hiện hành và giá trị hao mòn của máy móc thiết bị thẩm định giá. Phương pháp ngân sách tái tạo dựa trên ngân sách tạo ra máy móc thiết bị giống nguyên mẫu với máy móc thiết bị thẩm định giá. Máy móc thiết bị này gồm có cả những điểm đã lỗi thời, lỗi thời của gia tài thẩm định giá .Công thức :

• Ưu điểm: Áp dụng đối với những máy thiết bị không có cơ sở để so sánh trên thị trường do sử dụng cho mục đích riêng biệt
• Nhược điểm: Chi phí không phải lúc nào cũng bằng với giá trị; Phải có dữ liệu từ thị trường; Xác định hao mòn, giảm giá lũy kế phụ thuộc nhiều vào dánh giá chủ quan của thẩm định viên; Thẩm định viên phải có kinh nghiệm, chuyên môn cao.

4.3. Cách tiếp cận từ thu nhập

Là cách xác lập giá trị của máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất sản xuất bị trải qua việc quy đổi dòng tiền trong tương lai có được từ máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất sản xuất về giá trị hiện tại ( giá trị tại thời gian thẩm định giá ). Cách tiếp cận từ thu nhập dựa trên nguyên tắc máy, thiết bị có giá trị vì nó tạo ra thu nhập cho người chiếm hữu. Cách tiếp cận từ thu nhập hoàn toàn có thể được sử dụng để xác lập giá trị máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất sản xuất thẩm định giá theo cơ sở giá trị thị trường hoặc phi thị trường. Cách tiếp cận từ thu nhập tương ứng với hai giải pháp gồm : Phương pháp vốn hóa trực tiếp, giải pháp dòng tiền chiết khấu .a, Phương pháp vốn hóa trực tiếpLà giải pháp thẩm định giá xác lập giá trị của máy móc thiết bị thẩm định giá dựa trên cơ sở quy đổi dòng thu nhập thuần không thay đổi hàng năm dự kiến có được từ máy móc thiết bị về giá trị hiện tại trải qua việc sử dụng tỷ suất vốn hóa tương thích. Phương pháp vốn hóa trực tiếp được vận dụng trong trường hợp thu nhập từ máy móc thiết bị là tương đối không thay đổi ( không đổi hoặc đổi khác theo một tỷ suất nhất định ) trong suốt thời hạn sử dụng có ích còn lại ( được tính bằng tuổi đời kinh tế tài chính còn lại ) của máy móc thiết bị hoặc vĩnh viễn .

• Ưu điểm: Đơn giản, dễ sử dụng; Dựa trên cơ sở tài chính để tính toán nên rất khoa học.
• Nhược điểm: Việc xác định tỷ suất vốn hóa chính xác là phức tạp do việc đầu tư tài sản là phụ thuộc vào ý muốn chủ quan của từng cá nhân.

b, Phương pháp dòng tiền chiết khấuLà chiêu thức thẩm định giá xác lập giá trị của máy móc thiết bị thẩm định giá dựa trên cơ sở quy đổi những dòng tiền trong tương lai dự kiến có được từ máy móc thiết bị về giá trị hiện tại trải qua việc sử dụng tỷ suất chiết khấu tương thích. Phương pháp dòng tiền chiết khấu được vận dụng trong trường hợp thu nhập từ máy móc thiết bị đổi khác qua những quy trình tiến độ khác nhau ( không không thay đổi

• Ưu điểm: Khắc phục nhược điểm của phương pháp vốn hóa thu nhập truyền thống là chưa tính yếu tố lạm phát và sự không ổn định của dòng thu nhập; Hữu ích trong phân tích các đầu tư quan trọng để ra quyết định.
• Nhược điểm: Dùng nhiều giả định nên cần nhiều thông tin để phân tích, dự báo (doanh thu/chi phí) trong tương lai không dễ dàng; Phương pháp rất phức tạp; Thẩm định viên phải có nhiều năm kinh nghiệm, có năng lực chuyên môn cao.

5. Công ty thẩm định giá máy móc uy tín

Hiện nay Nước Ta đang tăng trưởng can đảm và mạnh mẽ về công nghiệp hóa tân tiến hóa. Cùng đó là sự đa dạng và phong phú và phong phú của thị trường máy móc thiết bị. Vì vậy nhu yếu về thẩm định giá máy móc thiết bị trong xã hội tại Nước Ta ngày càng tăng và có vai trò đặc biệt quan trọng quan trọng. Do đó, dịch vụ thẩm định giá máy móc đã trở thành một hoạt động giải trí dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp, độc lập, khách quan từ đó góp thêm phần bảo vệ quyền lợi của những bên tham gia thị trường và chứng minh và khẳng định được tầm quan trọng trong nền kinh tế tài chính .Thẩm định giá Thủ Đô hiện là đơn vị chức năng thẩm định giá máy móc thiết bị uy tín số 1 tại Nước Ta. Trải qua một quy trình dài hình thành và tăng trưởng, Thủ Đô đã chứng minh và khẳng định được vị thế, đã tạo dựng được uy tín, tên thương hiệu vững vàng, lòng tin so với người mua và được những cơ quản trị nhà nước nhìn nhận cao. Thành Đô vinh dự được ghi nhận “ Thương hiệu thẩm định giá uy tín 2019 ” và đạt ghi nhận tiêu chuẩn Quốc tế “ ISO 9001 : năm ngoái ” cho mạng lưới hệ thống quản trị chất lượng trong dịch vụ thẩm định giá gồm : Giá trị doanh nghiệp, dự án Bất Động Sản góp vốn đầu tư, , khu công trình thiết kế xây dựng, máy móc thiết bị. Đó là lưu lại sự tin cậy, uy tín của công ty, chứng minh và khẳng định sự tăng trưởng và hòa nhập cùng hội đồng doanh nghiệp thẩm định giá trên toàn nước, từng bước hội nhập với khu vực và quốc tế. Chúng tôi hiện là đối tác chiến lược uy tín cung ứng những dịch vụ Thẩm định giá cho những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán như : Ngân hàng Đầu tư và tăng trưởng Nước Ta ( Ngân Hàng BIDV ), Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn một thành viên Quản lý tài sản của những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán Nước Ta ( VAMC ), Ngân hàng TMCP Hàng Hải Nước Ta ( MSB ), Ngân hàng Nông nghiệp và tăng trưởng nông thôn Nước Ta ( Agribank ), Ngân hàng Thương Tín Việt Nam ( Sacombank ), Ngân hàng Quốc dân Nước Ta ( Ngân hàng Quốc Dân NCB ), Ngân hàng TMCP TP HCM – Thành Phố Hà Nội ( Ngân hàng Sài Gòn Hà Nội SHB ), ngân hàng nhà nước TMCP Quân đội ( MBBANK ), Ngân hàng TMCP An Bình ( ABBANK ), Ngân hàng Woori Bank, Shanghai Commercial Savings Bank … Bên cạnh đó với mạng lưới hệ thống thẩm định giá Thủ Đô rộng khắp cả nước : TP. Hà Nội, TP. Đà Nẵng, TP. Hồ Chí Minh, TP. Hải Phòng, Quảng Ninh, TP Bắc Ninh, Bắc Giang, Tỉnh Thái Bình, Tuyên Quang, Thanh Hóa, Cần Thơ, Lâm Đồng và không ngừng lan rộng ra thêm, chúng tôi bảo vệ sẽ cung ứng vừa đủ, kịp thời nhu yếu thẩm định giá gia tài của quý khách trên toàn nước .

QÚI KHÁCH HÀNG CÓ NHU CẦU THẨM ĐỊNH GIÁ LIÊN HỆ :

CÔNG TY CỔ PHẦN THẨM ĐỊNH GIÁ THÀNH ĐÔ

• Hội sở : Tầng 6 toà nhà Seaprodex số 20 Láng Hạ, Q. Đống Đa, TP.HN .
• hotline : 0985 103 666 – 0906020090 | Email : info@tdvc.com.vn
• Hệ thống thẩm định giá toàn nước : XEM CHI TIẾT TẠI ĐÂY

• Hồ sơ năng lực:

  Xem thêm: Cánh cửa tủ lạnh nhà bạn bị hở nguyên nhân đến từ đâu?

   TẠI ĐÂY

Bạn đang đọc bài viết: “Thẩm định giá máy móc thiết bị” tại chuyên mục tin Thẩm định giá của Công ty cổ phần Thẩm định giá Thành Đô, đơn vị thẩm định giá uy tín hàng đầu tại Việt Nam.

Liên hệ thẩm định giá: 0985 103 666  0906 020 090

Website : www.thamdinhgiathanhdo.com

Source: https://suachuatulanh.edu.vn
Category : Tư Vấn Hỗ Trợ